يخسر زوار أوروبا كل عام ملايين اليوروهات في صورة مستردات ضريبية لم يطالبوا بها لأنهم إما لا يعلمون أن بإمكانهم المطالبة باستردادها أو لأنهم قد يجدون العملية معقدة للغاية.
وهذا أمر مؤسف إلى حد ما لأنك عندما تشتري شيئاً ما تقريباً في الاتحاد الأوروبي (EU) ستدفع ما يصل إلى 25% ضريبة القيمة المضافة - وفي كثير من الحالات، يمكن للمسافرين من خارج أوروبا المطالبة باسترداد الضريبة عند العودة إلى بلدهم الأصلي. سنخبرك فيما يلي بما تحتاج إلى معرفته بالضبط لتوفر على نفسك الكثير من المال في المرة القادمة التي تزور فيها أوروبا.
ما هي ضريبة القيمة المضافة بالضبط؟
يشير مصطلح ضريبة القيمة المضافة إلى ضريبة القيمة المضافة، وهي ضريبة استهلاك يدفعها المستهلكون عند شرائهم سلعاً أو خدمات معينة. وهي ليست مثل ضريبة الإيرادات أو ضريبة الدخل.
عندما تزور أوروبا وتشتري المنتجات والخدمات، عادةً ما يتضمن السعر ضريبة القيمة المضافة. يدفع السكان المحليون بالطبع نفس الضريبة، والفرق هو أنهم لا يستطيعون المطالبة باسترداد أي شيء.
ما هو معدل ضريبة القيمة المضافة في أوروبا؟
في الاتحاد الأوروبي (الاتحاد الأوروبي)، يتراوح معدل ضريبة القيمة المضافة عادةً بين 5% و25%، وذلك حسب البلد الذي تتواجد فيه. تطبق بعض دول الاتحاد الأوروبي أيضاً معدلات مختلفة لضريبة القيمة المضافة على أنواع مختلفة من المنتجات والخدمات. وغالباً ما تُصنَّف هذه المعدلات إما مخفضة جداً أو مخفضة أو قياسية.
على سبيل المثال، إذا كنت مسافراً إلى فرنسا، ستشمل بعض المنتجات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 2.1% بينما سيكون معدل ضريبة القيمة المضافة على منتجات أخرى 5.5% أو 10% أو حتى 20%.
معدلات ضريبة القيمة المضافة لكل دولة أوروبية (اعتبارًا من أبريل 2023)
فيما يلي ملخص لمعدلات ضريبة القيمة المضافة لمختلف الدول الأوروبية، بما في ذلك دول منطقة الشنغن، والحد الأدنى للمبالغ التي يجب عليك إنفاقها لتتمكن من المطالبة باسترداد الضريبة عند المغادرة.
- النمسا (20%) (75.01 يورو)
- بلجيكا (21%) (125.01 يورو)
- بلغاريا (20%) (250.01 يورو)
- كرواتيا (25%) (740 كرونة نرويجية)
- جمهورية التشيك (21%) (2,001 كرونة تشيكية)
- الدنمارك (25%) (300 كرونة دانماركية)
- إستونيا (20٪) (38.01 يورو)
- فنلندا (24%) (40 يورو) (40 يورو)
- فرنسا (20%) (€175.01) (€175.01)
- ألمانيا (19%) (€ 50.01) (€)
- اليونان (24%) (50 يورو)
- هنغاريا (27%) (74,001 يورو) (74,001 يورو)
- أيسلندا (24%) (11%) (6,000 كرونة آيسلندية) (6,000 يورو)
- أيرلندا (23%) (75 يورو)
- إيطاليا (22%) (154.95 يورو) (154.95 يورو)
- لاتفيا (21%) (44 يورو) (44 يورو)
- ليتوانيا (21%) (55 يورو) (154.95 يورو)
- لوكسمبورغ (17%) (74 يورو)
- مالطا (18%) (100 يورو)
- هولندا (21%) (50 يورو)
- النرويج (25٪) (315 يورو)
- بولندا (23%) (200 يورو كرونة نرويجية)
- البرتغال (23%) (61.50 يورو)
- رومانيا (19%) (250 روبية نرويجية)
- سلوفاكيا (20٪) (100.01 يورو)
- سلوفينيا (22%) (€ 50.01) (€)
- أسبانيا (21%) (0.01 يورو)
- السويد (25%) (200 كرونة سويدية) (200 يورو)
- سويسرا (8%) (300 فرنك سويسري) (300 يورو)
- تركيا (18%) (118 ليرة تركية) (118 ليرة تركية)
ما الذي يتضمنه استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
يشير مصطلح استرداد ضريبة القيمة المضافة إلى قيام السلطات برد مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي دفعها الزائر من خارج أوروبا على المنتجات التي اشتراها أثناء زيارته للمنطقة. إذا كان المنتج مؤهلاً لاسترداد الضريبة وكان معدل ضريبة القيمة المضافة 25%، على سبيل المثال، سيتمكن هؤلاء المسافرون من استرداد مبلغ الضريبة بالكامل عند مغادرتهم الاتحاد الأوروبي مرة أخرى.
ما هي أنواع المنتجات المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
تختلف المنتجات المحددة التي يمكنك المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة عليها من بلد إلى آخر. القاعدة العامة هي أن هذا ينطبق فقط على المنتجات التي يمكن وضعها في أمتعتك. إذا اشتريت سيارة جديدة في أوروبا، على سبيل المثال، فإن ضريبة القيمة المضافة عليها غير قابلة للاسترداد. من ناحية أخرى، هناك حد أدنى لسعر الشراء للتأهل لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. راجع القائمة أعلاه لمزيد من التفاصيل.
بعض المنتجات والخدمات غير مشمولة أيضًا، مثل منتجات التبغ وفواتير الفنادق والخدمات.
متى أكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة؟
لكي تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة يجب ألا تكون مقيماً بشكل دائم في بلد أوروبي ويجب أن تكون قد اشتريت المنتجات أثناء زيارتك لأوروبا.
إذا كنت تعيش خارج أوروبا على أساس دائم، فسيتم اعتبارك عادةً "زائرًا" لأغراض استرداد ضريبة القيمة المضافة عند سفرك إلى بلد أوروبي أو أكثر. في هذه الحالات، لن تكون مسؤولاً عن ضريبة القيمة المضافة، ولهذا السبب يُسمح لك بالمطالبة باسترداد الضريبة. عندما تشتري سلعًا أو بضائع في أوروبا وتعود بها إلى بلدك الأم، فإن هذا يعتبر تصديرًا، والصادرات من أوروبا معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
للتأهل لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، يجب أن تكون مشترياتك أكثر من مبلغ معين. يختلف هذا أيضًا من بلد في الاتحاد الأوروبي إلى آخر، ولكن في معظم الحالات يجب أن تنفق هذا المبلغ على الأقل في مكان معين. إذا كان الحد الأدنى، على سبيل المثال، 100 يورو، فلا يمكنك إنفاق 10 يورو في 10 مواقع مختلفة. يجب أن يكون 100 يورو في موقع واحد.
هل سأسترد ضريبة القيمة المضافة قبل أن أغادر أوروبا أم بعد ذلك؟
للمطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة، يجب عليك مغادرة أوروبا. مجرد عبور الحدود الداخلية بين بلدين لا يكفي. لكي تكون مؤهلاً للتصدير، يجب أن تغادر العناصر التي اشتريتها أوروبا.
هل العناصر التي اشتريتها عبر الإنترنت مؤهلة لاسترداد الضريبة؟
الإجابة هنا هي نعم، فالزائرون مؤهلون لاسترداد ضريبة القيمة المضافة حتى على السلع التي اشتروها عبر الإنترنت. تنطبق قواعد مماثلة للتسوق خارج الإنترنت: يجب أن تعيش خارج أوروبا ويجب أن يكون مبلغ الشراء أعلى من الحد الأدنى الذي يحدده البلد الذي يقع فيه المتجر الإلكتروني.
ما تحتاج إلى معرفته بشأن استرداد ضريبة القيمة المضافة
غالباً ما يختلف الإجراء قليلاً من بلد إلى آخر، ولكن بشكل عام، هذا ما يجب عليك فعله بشكل عام:
[1] تأكد من أنه يمكنك تقديم دليل على مكان إقامتك
لبدء إجراءات استرداد الضريبة المضافة، سيُطلب منك إبراز شكل من أشكال إثبات الهوية يثبت أنك لا تعيش في الاتحاد الأوروبي. يجب أن يكون جواز سفرك في معظم الحالات هو كل ما تحتاجه.
[2] قم بالأعمال الورقية اللازمة
اطلب من صاحب المتجر مساعدتك في ملء الاستمارة المعفاة من الضرائب ذات الصلة. تحقق مرة أخرى من المعلومات للتأكد من صحتها ولا تفقد إيصالاتك! غالباً ما يقدم أصحاب المتاجر المتمرسون في مجال السياحة خدمة استرداد الضريبة على الفور كخدمة إضافية. ليس من الصعب العثور على هؤلاء: فهم عادةً ما يضعون لافتة "معفاة من الضرائب" خارج متجرهم.
إذا كان صاحب المتجر يوفر استرداداً مباشراً للضريبة نقداً أو ببطاقة الائتمان، فمن المرجح أن تدفع رسوماً (صغيرة نسبياً) مقابل هذه الخدمة.
[3] تأكد من أنك تعرف ماذا تفعل عندما تصل إلى المطار
يجب أن تأخذ استمارات استرداد الأموال والإيصالات والأشياء التي اشتريتها معك إلى مكتب ضريبة القيمة المضافة في المطار. اترك وقتاً كافياً قبل إقلاع رحلتك. إذا لم يمنحك التاجر استرداداً فورياً للضريبة، فقد تسترد الضريبة في المحطة الأخيرة قبل مغادرتك الاتحاد الأوروبي.
ولكن هذه ليست نهاية القصة. للتأهل لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، سيتعين عليك إثبات أن العناصر التي اشتريتها قد غادرت الاتحاد الأوروبي. وهذا يعني أنك لن تكون قادراً على المطالبة باسترداد الضريبة على ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها إذا كنت تغادر إحدى دول الاتحاد الأوروبي في طريقك إلى الدولة التالية.
[4] ابحث عن مكتب الجمارك
قد يستغرق ذلك وقتاً طويلاً، لذا تأكد من وصولك مبكراً إلى نقطة المغادرة. غالباً ما تكون هناك طوابير طويلة إلى حد ما أمام مكتب الجمارك. الأفضل هو إتمام هذه الخطوة حتى قبل أن تذهب إلى مكتب تسجيل الوصول مع أمتعتك. ذلك لأن موظف الجمارك قد يرغب في التأكد من أن مشترياتك مؤهلة لاسترداد قيمة مشترياتك. بمجرد أن يقوم هذا المكتب بتخليص مشترياتك، سيضعون ختماً جمركياً على استماراتك لجعلها رسمية.
لكي تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، يجب أن تكون السلع التي اشتريتها جديدة. لا يمكنك استرداد الضريبة على المنتجات المستعملة. ولتفادي أي سوء فهم في هذا الشأن، امتنع عن استخدام أي من العناصر التي ترغب في المطالبة باسترداد الضريبة عليها. إذا كانت تبدو وكأنها قد استُخدمت مئات المرات، فقد ترفض الجمارك استرداد الضريبة لك.
كما سيُطلب منك غالباً إبراز الأغراض التي اشتريتها عندما تصل إلى مكتب الجمارك. لهذا السبب يجب عليك ألا تضع أياً منها في الأمتعة التي ستسجل دخولك. وينطبق هذا الأمر بشكل خاص إذا كنت تخطط للذهاب إلى مكتب الجمارك بعد أن تقوم بتسجيل أمتعتك.
كم من الوقت سيستغرق الأمر في المتوسط قبل أن أسترد أموالي؟
بالتأكيد لن تحصل على أموالك هناك في مكتب الجمارك. إذا كنت قد اشتريت أي شيء من متجر يعمل مع وكيل خدمة استرداد الأموال، فعليك البحث عن مكتبه أو مكتبه عندما تصل إلى المطار. خذ معك الوثائق المختومة. فقط تذكر أنه في هذه الحالة ستدفع عمولة متواضعة.
إذا لم تكن قد اشتريت من أحد تجار التجزئة هؤلاء، فسيتعين عليك إرسال وثائق استرداد الأموال عبر البريد العادي والانتظار حتى تتلقى رداً. إذا كنت قد دفعت ثمن مشترياتك باستخدام بطاقة ائتمان أو بطاقة خصم، فتذكر أن تتحقق من كشوف حساباتك المصرفية بانتظام.
عادةً ما يستغرق الأمر حوالي 3 أسابيع قبل أن يظهر استرداد ضريبة القيمة المضافة في حسابك المصرفي. تستغرق مدفوعات الشيكات أيضًا حوالي ثلاثة أسابيع لتتم معالجتها.
هل يمكنني شراء سلع في أوروبا دون الحاجة إلى دفع ضريبة القيمة المضافة؟
للأسف، هذا غير ممكن. ستشكل ضريبة القيمة المضافة دائماً جزءاً من سعر الشراء ولن يُسمح لك بشراء أي شيء بدونها.
أفضل سيناريو هو إذا قمت بالشراء من تاجر يقدم خدمة الاسترداد المباشر. نعم، سيستغرق الأمر وقتاً أطول قليلاً من المعتاد لأنه سيكون هناك المزيد من الأعمال الورقية، ولكن لن تضطر إلى الانتظار طويلاً لاسترداد الضريبة.
الخيار الآخر هو أن تطلب من صاحب المتجر إرسال المنتجات التي اشتريتها إلى عنوان منزلك. ومع ذلك، في معظم الحالات، لن يفيدك هذا الخيار من الناحية المالية لأنك ستضطر إلى دفع تكاليف الشحن، وقد تكون هناك أيضاً رسوم استيراد بمجرد وصول المنتجات إلى بلدك.
هناك طريقة واحدة فقط يمكنك من خلالها التهرب تماماً من دفع ضريبة القيمة المضافة وهي شراء كل شيء من المتاجر المعفاة من الرسوم الجمركية. وللأسف، تقع هذه المتاجر في الغالب في المطارات الدولية ويمكن أن تكون أسعارها مرتفعة.
لاسترداد الضريبة، هل يجب أن أغادر الاتحاد الأوروبي مباشرةً من البلد الذي اشتريت منه السلع؟
لا على الإطلاق. يمكنك شراء هداياك وتذكاراتك من بلد أوروبي واحد وبعد ذلك يمكنك زيارة أي عدد تريده من بلدان الاتحاد الأوروبي الأخرى، شريطة أن تبقى في حدود الوقت المحدد لك. ولكن عندما تقرر في النهاية العودة إلى بلدك، يجب أن تكون المنتجات التي اشتريتها في الاتحاد الأوروبي معك في حال أراد موظف الجمارك التحقق منها قبل أن يختم مستنداتك.
ما هو الوضع إذا كنت سأغادر الاتحاد الأوروبي بالقطار؟
يجب أن تكون قادراً على ختم استمارات استرداد ضريبة القيمة المضافة في آخر محطة قطار. للقيام بذلك، سيتعين عليك في معظم الحالات النزول من القطار عند وصوله إلى المحطة والعثور على مكتب الجمارك.
لكن إذا كنت محظوظاً، سيصعد موظف الجمارك إلى القطار قبل وصوله إلى الحدود. يعتمد حدوث هذا الأمر من عدمه على مسار القطار والإجراءات الداخلية لكل بلد على حدة. أفضل خيار لك هو أن تسأل في المحطة عندما تشتري تذاكر القطار.
تأشيرات شنغن و ETIAS
في الوقت الحالي، لا يتعين على مواطني حوالي 60 دولة التقدم بطلب للحصول على تأشيرة شن غن لزيارة أوروبا. ويتعين على غالبية البقية التقدم بطلب للحصول على هذه التأشيرة قبل السماح لهم بدخول المنطقة.
في 2025، سيتعين على معظم الزائرين من دول 60 الذين لا يحتاجون حاليًا إلى تأشيرة شنجن التقدم بطلب للحصول على تأشيرة شنجن، أو نظام معلومات وتصاريح السفر الأوروبي. وهذا يشمل المسافرين من الولايات المتحدة. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات حول هذا الأمر، يُرجى زيارة الموقع الإلكتروني etias.com.
المصادر
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen